IRP 퇴직연금 수령방식 계산기

퇴직금 재원과 내가 넣은 재원

IRP 한 계좌 안에서도 회사에서 옮겨 온 퇴직금과 내가 세액공제를 받으며 넣은 돈, 그 운용수익은 세금이 따로 매겨집니다. 퇴직금에는 옮길 때 떼지 않은 퇴직소득세(이연퇴직소득세)가 따라붙어 연금으로 받으면 그 세금의 일부만 내고, 내가 넣은 돈과 수익은 연금소득세나 기타소득세를 냅니다. 이 페이지의 두 계산기는 두 재원을 따로 비교하며, 실제 계좌의 인출 순서나 재원 구성을 자동으로 판별하지 않습니다.

미뤄 두는 세금은 옮긴 금액이 퇴직소득금액에서 차지하는 비율만큼입니다(소득세법 시행령 제202조의2 제1항). 퇴직금 1억원·근속 20년의 퇴직소득세는 1,120,000원이어서, 그중 6,000만원만 IRP로 옮겼다면 672,000원이 미뤄지고 나머지는 퇴직금을 받을 때 원천징수됩니다. 회사가 세금을 떼지 않았다면 퇴직소득 원천징수영수증에 그 사유가 함께 적히므로(소득세법 제146조 제3항), 계산기에 세액을 직접 넣을 때는 이 영수증이나 금융사에서 확인한 금액을 씁니다.

연차를 묻는 두 칸의 쓰임

계산기가 연차를 두 칸으로 받는 것은 법이 두 연차를 다르게 세서입니다. 연금수령한도를 정하는 연금수령연차는 처음으로 연금수령을 할 수 있게 된 날이 속하는 해를 1년차로 해마다 늘고(소득세법 시행령 제40조의2 제4항), 이연퇴직소득세를 70%·60%·50%로 줄이는 실제 수령연차는 실제로 연금을 받은 해만 셉니다(같은 영 제187조의3 제1항, 소득세법 제129조 제1항 제5호의3). 받을 수 있게 된 뒤 몇 해를 기다렸다가 받기 시작하면 한도 연차만 앞서 가는 셈이고, 2013년 3월 1일 전에 가입한 계좌는 한도 연차를 6년차부터 셉니다(같은 영 제40조의2 제4항 제1호).

한도는 그해 첫날 계좌 평가액을 (11 − 연금수령연차)로 나눈 금액의 120%이고(같은 영 제40조의2 제3항 제3호) 11년차부터는 이 한도를 적용하지 않습니다(같은 조 제4항). 이 계산기처럼 수익 없이 해마다 같은 금액을 받는다고 보면, 한도 연차 k년차에 시작할 때 (11 − k)년 이상에 걸쳐 받아야 한도를 넘는 해가 생기지 않습니다. 퇴직금 1억원·근속 20년을 6년에 걸쳐 받는 계획이라면, 받을 수 있게 된 첫해에 시작할 경우 모두 47,650,794원이 한도를 넘어 그 몫의 이연퇴직소득세는 줄지 않고 6년간 세금이 1,038,517원입니다. 받기 시작하는 해를 한도 연차 5년차까지 미루면 넘는 금액이 사라져 세금이 862,400원으로 내려갑니다.

감면 비율은 해마다 그해 받은 몫에만 붙어, 실제 수령 11년차에 들어서도 앞선 연도에 낸 세금을 다시 계산하지 않습니다. 해마다 받는 금액과 한도, 적용 비율은 계산기 아래의 연도별 표에 나옵니다. 다른 재원이 섞인 계좌, 연금 개시 연도의 평가 기준일, 이미 꺼낸 금액이 있다면 금융사가 계산한 한도를 기준으로 삼습니다.

세금 차이 밖의 판단 재료

퇴직소득세가 원래 0원이면 연금으로 나눠 받아도 줄어드는 세금이 없고, 결과는 단순 비교를 위한 참고용이며 개인별 세무·투자 자문이 아닙니다. 퇴직금 규모는 퇴직금 계산기에서, 원래 세금이 어떻게 나오는지는 퇴직소득세 계산기에서 단계별로 확인할 수 있습니다. 목돈을 쓸 시기, 대출 이자, 계좌 수수료, 운용 손실 가능성과 인출 제약에 따라 선택이 달라지므로, 세금 차이는 판단 재료 가운데 하나로 읽습니다.